Gian lận hoàn thuế từ các hợp đồng xuất khẩu giả tạo
Ngành Thuế ngăn chặn gian lận hoàn thuế giá trị gia tăng | |
Siết kiểm tra hàng XK để tránh gian lận hoàn thuế GTGT | |
Kiểm chặt hàng xuất vào khu phi thuế quan chặn gian lận hoàn thuế |
Công ty phát triển nhà Thủ Đức có dấu hiệu của tội trốn thuế |
Xác lập giao dịch xuất khẩu giả tạo
Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức có hoạt động xuất khẩu hàng hóa là linh kiện điện tử. Theo Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức (Thuduc House), hàng hóa linh kiện điện tử Thuduc House đã mua từ Công ty Cổ phần Thủ Đức House Wood Trading, và xuất khẩu cho các đối tác nước ngoài. Theo kết luận thanh tra thuế, Cục Thuế TPHCM xác định các hợp đồng xuất khẩu của Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức ký với phía nước ngoài về bản chất là xác lập giao dịch xuất khẩu giữa công ty này với phía nước ngoài một cách giả tạo nhằm che giấu giao dịch xuất khẩu giữa Công ty TNHH Thương mại - Xây dựng ALP với phía nước ngoài và che giấu hành vi đứng tên tờ khai hải quan và các hồ sơ có liên quan đến hoạt động xuất khẩu của Công ty TNHH Thương mại - Xây dựng ALP. Nguyên nhân, hợp đồng mua bán giữa Công ty Thuduc House Wood Trading với Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức bản chất là giả tạo nhằm che giấu số tiền được nhận là 0,1% trên giá trị hàng hóa xuất khẩu. Các hóa đơn mua bán với nhau và với phía nước ngoài đều không đúng, thực tế không có giao dịch mua bán.
Bên cạnh đó, các hóa đơn đầu vào mà Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức khai khấu trừ để nhận tiền hoàn thuế GTGT đều nhận từ Công ty Thuduc House Wood Trading có nội dung ghi trên hóa đơn là mua bán hàng hóa không đúng nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 16 Thông tư 39/2014/TT- BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính. Toàn bộ hóa đơn này là ảo, vì không có mua bán thật nhằm giúp cho Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức hưởng lợi 0,6% trên giá trị hợp đồng xuất khẩu.
Mở rộng thanh tra, Cục Thuế TPHCM phát hiện hóa đơn do Công ty Thuduc House Wood Trading xuất cho Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức được lấy đầu vào từ Công ty TNHH Thương mại - Xây dựng ALP, mục đích là thu lợi từ chênh lệch giá USD 0,7% trên giá trị hợp đồng mua bán. Trong khi đó, các hóa đơn đầu vào của Công ty TNHH Thương mại - Xây dựng ALP liên quan đến hóa đơn đầu ra xuất cho Công ty Thuduc House Wood Trading đều được nhận từ các công ty không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký theo thông báo của cơ quan Thuế và có dấu hiệu mua bán trái phép hóa đơn theo quy định tại Điều 203, Bộ luật Hình sự.
Có dấu hiệu của tội trốn thuế
Từ kết quả thanh tra nêu trên, Cục Thuế TPHCM kết luận, chỉ trong 6 tháng (1/2019 – 6/2019) Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức đã vi phạm để trục lợi số tiền thuế của nhà nước hơn 221 tỷ đồng. Do vậy, Cục Thuế TPHCM quyết định thu hồi số tiền 221 tỷ đồng đã hoàn thuế cho Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức và thu số tiền chậm nộp 37 tỷ đồng.
Ngoài ra, với kỳ thanh tra thuế năm 2018, Cục thuế TP HCM cũng đã ban hành quyết định thu hồi số thuế GTGT đã hoàn gần 110 tỷ đồng và tiền phạt chậm nộp hơn 27 tỷ đồng của Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức. Năm 2018, công ty ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa linh kiện điện tử trong nước và sau đó xuất khẩu cho đối tác nước ngoài. Theo giải trình của công ty này, một số hồ sơ hoàn thuế GTGT của mặt hàng này năm 2018 đã được Cục Thuế TPHCM tiến hành kiểm tra trước hoàn thuế sau. Đối với giai đoạn tháng 4 đến tháng 12/2018, Cục thuế TPHCM đã tiến hành thanh tra sau khi hoàn thuế và đưa ra các kết luận tại ngày 17/9/2019, công ty đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo quy định.
Căn cứ kết luận thanh tra, Cục Thuế cũng ban hành Quyết định số 5438/QĐ-CT về việc áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả do có dấu hiệu phạm tội Trốn thuế đối với Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức. Theo đó, đối với hành vi vi phạm dẫn đến tăng số tiền thuế được hoàn có dấu hiệu phạm tội Trốn thuế theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự, Cục Thuế TPHCM tạm thời chưa xử phạt vi phạm hành chính và chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra tiến hành tố tụng hình sự để giải quyết theo quy định của pháp luật.
Đối với khoản tiền hưởng lợi từ hành vi đứng tên tờ khai hải quan, hợp đồng và các hồ sơ có liên quan đến hoạt động xuất khẩu cho Công ty TNHH Thương mại - Xây dựng ALP trong 6 tháng đầu năm 2019 gần 11,3 tỷ đồng, do có dấu hiệu thu lợi bất chính, nên tạm thời Cục Thuế TPHCM chưa tính thuế GTGT và chuyển hồ sơ, vụ việc có dấu hiệu tội phạm sang cơ quan điều tra để giải quyết theo quy định của pháp luật. Trường hợp cơ quan nhà nước có thẩm quyền kết luận, Cục Thuế TPHCM sẽ xử lý theo quy định của pháp luật.
Liên quan đến các kết luận thanh tra thuế, đại diện Thuduc House cho rằng, Thuduc House không tiến hành bất kỳ một hành động nào bất hợp pháp, không đồng ý với toàn nội dung mà Cục Thuế TPHCM đưa ra. Về xuất khẩu hàng hoá, công ty xuất khẩu hàng là linh kiện điện tử đã mua từ Công ty Cổ phần Thủ Đức House Wood Trading cho các đối tác nước ngoài. Căn cứ theo hợp đồng mà công ty ký để bán hàng cho đối tác nước ngoài, đối tác thực hiện thanh toán qua ngân hàng và công ty tiến hành mở tờ khai hải quan và có xác nhận của hải quan về hàng hóa đủ điều kiện xuất khẩu theo quy định. Còn về các hóa đơn GTGT khai khấu trừ hoàn thuế đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định của pháp luật. Ngoài ra, khi công ty nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT xuất khẩu đã được Cục Thuế TPHCM tiến hành kiểm tra trước khi ban hành quyết định hoàn thuế GTGT. |
Tin liên quan
Ủy ban Thường vụ Quốc hội cho ý kiến về dự án Luật thuế GTGT (sửa đổi)
20:49 | 23/04/2024 Sự kiện - Vấn đề
Dự kiến sẽ có khoảng 152 doanh nghiệp xuất khẩu gỗ ván ép phải chịu mức thuế chống bán phá giá cao hơn 4%
19:27 | 23/04/2024 Doanh nghiệp - Doanh nhân
Cơ hội xuất khẩu vào thị trường Thái Lan
17:06 | 23/04/2024 Kinh tế
Quảng Ninh: Phát hiện tàu gỗ vận chuyển hơn 29.000 quả trứng nhập lậu
15:48 | 23/04/2024 An ninh XNK
Nghệ An: Khởi tố 2 đối tượng mua bán ma túy
09:34 | 23/04/2024 An ninh XNK
Đường dây ma túy “khủng” và mánh khóe ngụy trang mới
07:35 | 23/04/2024 An ninh XNK
“Nở rộ” hàng giả, hàng không rõ nguồn gốc
07:33 | 23/04/2024 An ninh XNK
Khó khăn trong việc thu hồi, xử lý nợ thuế của doanh nghiệp bỏ trốn
07:25 | 23/04/2024 An ninh XNK
Tiêu hủy gần 7 tấn chân gà đông lạnh không rõ nguồn gốc, xuất xứ
15:19 | 22/04/2024 An ninh XNK
Hải quan An Giang: Thu hồi được hơn 3 tỷ đồng nợ thuế
10:16 | 22/04/2024 An ninh XNK
Xử lý thế nào đối với trên 1.600 container bột thịt xương, thức ăn gia súc lưu giữ tại cảng?
09:06 | 21/04/2024 An ninh XNK
Nghệ An: Bắt 2 đối tượng vận chuyển trái phép 3 cá thể tê tê
20:13 | 20/04/2024 An ninh XNK
Mặc doanh nghiệp nghỉ bán, quản lý thị trường vẫn tăng cường kiểm tra
21:08 | 19/04/2024 An ninh XNK
Nghệ An: Bắt đối tượng vận chuyển 2.000 viên ma túy đi tiêu thụ
20:58 | 19/04/2024 An ninh XNK
Hải quan Quảng Ninh xử lý 71 vụ vi phạm về dược phẩm, mỹ phẩm
16:08 | 19/04/2024 An ninh XNK
Hải quan Tân Thanh phối hợp phát hiện 2 kho hàng chứa hơn 40.000 sản phẩm nghi nhập lậu
16:04 | 19/04/2024 An ninh XNK
Vấn đề Bạn quan tâm
Tin mới
IPPG và ACV giành được quyền đăng cai tổ chức diễn đàn quốc tế Trinity
Hải quan Lạng Sơn đẩy mạnh giám sát hàng hóa, phương tiện qua cửa khẩu đường bộ
Xuất khẩu sang Singapore duy trì tăng trưởng
Liên minh châu Âu cấm hàng hóa được sản xuất bằng lao động cưỡng bức
IEA dự báo doanh số bán ô tô điện phá kỷ lục trong năm 2024
LONGFORM: Hệ sinh thái Tài chính số- Lấy dữ liệu làm tài nguyên, lấy giải pháp đột phá làm nền tảng
16:55 | 16/04/2024 Megastory/Longform
Infographics: Quá trình công tác của tân Phó Cục trưởng Hải quan Khánh Hòa Nguyễn Văn Cường
22:04 | 05/04/2024 Infographics
Infographics: Quá trình công tác của tân Phó Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan Đinh Ngọc Thắng
13:54 | 27/03/2024 Infographics
Infographics: Quá trình công tác của tân Cục trưởng Cục Hải quan Quảng Nam Dương Xuân Sinh
09:44 | 02/03/2024 Infographics
Infographics: Quá trình công tác của tân Phó Trưởng Ban Cải cách, hiện đại hóa hải quan Đặng Thanh Dũng
14:53 | 28/02/2024 Infographics