Một số điểm mới của Quy trình dự báo luồng tiền trong hệ thống Kho bạc Nhà nước

	Kho bạc Nhà nước: Gia tăng tiện ích số, tạo thuận lợi nhất cho khách hàng
	Kho bạc Nhà nước: Nghiên cứu, thử nghiệm công nghệ chuỗi, trí tuệ nhân tạo vào hoạt động kho bạc
	Kho bạc Nhà nước từng bước hiện đại hóa quản lý ngân quỹ nhà nước

Sửa đổi quy định nhằm góp phần quản lý ngân quỹ nhà nước theo hướng an toàn, hiệu quả. Ảnh: Internet

Quy trình dự báo luồng tiền trong hệ thống KBNN được triển khai từ năm 2020 theo Quyết định số 1959/QĐ-KBNN ngày 17/4/2020 của Tổng Giám đốc KBNN. Đây là cơ sở để xây dựng và trình Bộ Tài chính phương án điều hành ngân quỹ nhà nước, góp phần quản lý ngân quỹ nhà nước theo hướng an toàn, hiệu quả.

Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, một số bất cập, khó khăn đã phát sinh nên cần thiết phải sửa đổi, bổ sung để phù hợp với quy định tại các văn bản hiện hành và xử lý một số vướng mắc trong quy trình thực hiện. Vì thế, mới đây, Tổng Giám đốc KBNN đã ban hành Quyết định số 841/QĐ-KBNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy trình dự báo luồng tiền trong hệ thống KBNN ban hành kèm theo Quyết định số 1959/QĐ-KBNN.

Theo đó, Quyết định mới đã bỏ quy định KBNN cấp tỉnh xác định, nhập thông tin dự báo luồng tiền và gửi thông tin dự báo luồng tiền về Cục Quản lý ngân quỹ; bỏ biểu dự báo luồng tiền tháng/quý/năm của KBNN cấp tỉnh ban hành kèm theo Quyết định số 1959/QĐ-KBNN; đồng thời, bổ sung trách nhiệm của Cục Quản lý ngân quỹ trong việc dự kiến số vay, trả nợ vay của ngân sách cấp tỉnh.

Việc bỏ quy định này là do theo quy định tại Quy trình dự báo luồng tiền theo Quyết định số 1959/QĐ-KBNN (Quy trình dự báo), KBNN cấp tỉnh phối hợp với Sở Tài chính xác định số dự kiến vay, trả nợ vay của ngân sách cấp tỉnh theo năm, quý, tháng dự báo và nhập số liệu này vào chương trình dự báo luồng tiền.

Tuy nhiên, qua theo dõi thực tế những năm qua, số vay và trả nợ vay của chính quyền địa phương phát sinh không lớn, chiếm tỷ trọng nhỏ trong thu, chi ngân quỹ nhà nước (hàng quý khoảng 0,03% trên tổng thu ngân quỹ nhà nước và 0,26% trên tổng chi ngân quỹ nhà nước).

Vì vậy, việc dự báo chỉ tiêu này không đạt hiệu quả cao, trong khi các địa phương mất nhiều thời gian, công sức tính toán, nhập số liệu, nhưng số liệu này ảnh hưởng không đáng kể đến kết quả dự báo.

Quyết định cũng sửa đổi mẫu biểu về cung cấp dự báo luồng tiền do Vụ Kiểm soát chi cung cấp và thời hạn gửi báo cáo là “trước ngày 12/12” đối với dự báo năm và “trước ngày 12 của tháng cuối quý” đối với dự báo quý thành “trước ngày 15/12” đối với dự báo năm và “trước ngày 15 của tháng cuối quý” đối với dự báo quý để thống nhất các chỉ tiêu và thời điểm báo cáo quy định tại Thông tư số 15/2021/TT-BTC ngày 18/02/2021 của Bộ Tài chính quy định về chế độ và biểu mẫu báo cáo tình hình thực hiện, thanh toán vốn đầu tư công.

Quyết định 841/QĐ-KBNN sửa đổi thời hạn Cục Quản lý ngân quỹ xác định số dự kiến thu, chi ngân quỹ nhà nước, đánh giá số liệu thu, chi ngân quỹ nhà nước và kết xuất các mẫu biểu dự báo luồng tiền là trước ngày 20/12 (đối với dự báo luồng tiền năm) và trước ngày 20 của tháng cuối quý (đối với dự báo luồng tiền quý) để phù hợp với việc sửa đổi thời hạn gửi thông tin dự báo của Vụ Kiểm soát chi và để có thêm thời gian tổng hợp, xác định số liệu dự báo được chính xác, đầy đủ hơn.

Cuối cùng, quy định “Trước ngày 16/12, Cục Quản lý ngân quỹ đánh giá chênh lệch giữa số dự báo năm (sau khi đã được cập nhật hàng quý) với số ước thực hiện năm đó; xác định rõ nguyên nhân chênh lệch (nếu có) và báo cáo tại Phương án điều hành ngân quỹ nhà nước năm sau” tại Quyết định số 1959/QĐ-KBNN đã được bãi bỏ.

Nguyên nhân do hiện nay hàng quý, Cục Quản lý ngân quỹ đều đã đánh giá lại dự báo luồng tiền của quý hiện tại để điều chỉnh kịp thời dự báo của quý tiếp theo, vì vậy, việc quy định đánh giá chênh lệch dự báo năm không còn phù hợp.