Có thể truy cứu trách nhiệm hình sự nếu thanh toán không minh bạch nhằm trốn thuế
Cố tình kê khai thuế không trung thực, có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự Hiện tượng hộ kinh doanh không nhận chuyển khoản là hành vi vi phạm pháp luật thuế |
Theo ghi nhận của Chi cục Thuế khu vực III, thời gian gần đây, có tình trạng một số cơ sở kinh doanh, đặc biệt là hộ kinh doanh cá thể và người bán hàng qua mạng, có biểu hiện vi phạm pháp luật thuế thông qua hình thức thanh toán không minh bạch.
Cụ thể như từ chối thanh toán chuyển khoản, chỉ nhận tiền mặt để tránh để lại dấu vết giao dịch, gây khó khăn trong việc xác minh doanh thu thực tế; hướng dẫn người mua ghi nội dung chuyển khoản sai lệch như “tiền mượn”, “tiền cafe", "trả nợ bạn bè", "tiền ship”, “hỗ trợ”, nhằm mục đích che giấu giao dịch thương mại thực tế.
![]() |
Yêu cầu về hình thức thanh toán đã khá phổ biển trong thời gian gần đây. Ảnh: ST. |
Các cơ sở kinh doanh còn sử dụng tài khoản cá nhân không đăng ký với cơ quan thuế để nhận tiền, chia nhỏ doanh thu, hoặc cố tình không xuất hóa đơn đối với giao dịch đã hoàn tất.
Thậm chí, có trường hợp người bán chủ động “bày” người mua cách né thuế, như đề nghị không lấy hóa đơn, không chuyển khoản hoặc chuyển khoản cho tài khoản bên thứ ba không liên quan.
Chi cục Thuế khu vực III khẳng định, theo quy định của pháp luật thuế, doanh thu tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là toàn bộ tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ mà người nộp thuế được hưởng, không phân biệt đã thu hay chưa thu được tiền, không phụ thuộc hình thức thanh toán bằng tiền mặt hay chuyển khoản.
Việc sử dụng hình thức thanh toán mập mờ, không minh bạch là hành vi che giấu doanh thu, vi phạm quy định pháp luật thuế và có thể bị xử lý nghiêm, bao gồm: truy thu, ấn định doanh thu và số thuế phải nộp theo quy định; xử phạt hành chính về hành vi kê khai sai, không kê khai, trốn thuế.
Trong trường hợp nghiêm trọng, cơ quan thuế chuyển hồ sơ sang cơ quan công an để truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định tại Bộ luật Hình sự.
Chi cục Thuế khu vực III khuyến nghị, các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh thực hiện nghiêm túc các quy định pháp luật về thuế, không thực hiện hoặc tiếp tay cho các hành vi như: từ chối chuyển khoản, yêu cầu thanh toán bằng tiền mặt không rõ nguồn gốc; hướng dẫn khách hàng chuyển khoản với nội dung sai lệch; không kê khai đầy đủ doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh.
Việc chấp hành đúng quy định không chỉ giúp hộ kinh doanh tránh các rủi ro pháp lý, mà còn góp phần tạo lập môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng, lành mạnh và bền vững theo đúng định hướng phát triển của Chính phủ và ngành Thuế.
Theo quy định hiện hành, trường hợp có đủ cơ sở để chứng minh cá nhân kinh doanh, doanh nghiệp có hành vi trốn thuế thì tùy vào tính chất, mức độ vi phạm mà cá nhân kinh doanh, doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP hoặc có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017). |
Tin liên quan

Đổi mới công tác quản lý đôn đốc thu hồi nợ thuế
13:28 | 14/07/2025 Thuế

Doanh thu hàng trăm tỷ đồng nhưng không kê khai, nộp thuế - Nhiều người nổi tiếng bị khởi tố
11:00 | 11/07/2025 Chống buôn lậu, gian lận thương mại

Khởi tố Giám đốc Công ty Mi Hà Nội về hành vi trốn thuế
15:32 | 10/07/2025 Chống buôn lậu, gian lận thương mại

Triển khai kịp thời, hiệu quả các chính sách hỗ trợ thuế: giảm áp lực tài chính cho doanh nghiệp
18:00 | 14/07/2025 Thuế

Thu từ hộ kinh doanh đạt trên 17.000 tỷ đồng
16:00 | 14/07/2025 Thuế

Bán hàng online vẫn phải tự xuất hóa đơn đúng thời điểm và đúng giá trị giao dịch
15:15 | 14/07/2025 Thương mại điện tử

Hỗ trợ kỹ thuật 24/7 đảm bảo xử lý dứt điểm khó khăn cho người nộp thuế
13:42 | 14/07/2025 Thuế

Hơn 752.000 cá nhân, hộ kinh doanh thương mại điện tử nộp thuế 1,5 nghìn tỷ đồng
08:00 | 14/07/2025 Thương mại điện tử

Thay đổi thông tin cơ quan thuế quản lý khoản thu
07:50 | 14/07/2025 Thuế

6 tháng đầu năm: Đã giải quyết hoàn thuế giá trị gia tăng 74.084 tỷ đồng
09:00 | 12/07/2025 Thuế

Đã triển khai nhiều dịch vụ thuế điện tử dành cho người nộp thuế là cá nhân
19:00 | 11/07/2025 Thuế

Tiếp tục lan tỏa các phong trào thi đua trong toàn ngành Thuế
15:34 | 11/07/2025 Thuế

Ngành Thuế cần quyết tâm thu vượt dự toán trên 20%
09:15 | 11/07/2025 Thuế

6 tháng đầu năm, ngành Thuế thu ngân sách đạt trên 1.180.000 tỷ đồng
07:25 | 11/07/2025 Thuế

Tiếp tục đơn giản thủ tục, hỗ trợ người nộp thuế trên tinh thần kiến tạo
21:08 | 10/07/2025 Thuế

Hoá đơn điện tử kết nối cơ quan thuế: Cản trở lớn nhất là kỹ năng công nghệ
15:37 | 10/07/2025 Chính sách thuế, hải quan
Tin mới

Thị trường trái phiếu doanh nghiệp sẽ cán đích nửa triệu tỷ đồng

VASEP kiến nghị gỡ vướng để thủy sản về lại “sân nhà”

Triển khai kịp thời, hiệu quả các chính sách hỗ trợ thuế: giảm áp lực tài chính cho doanh nghiệp

Bảo hiểm nhân thọ Việt Nam: Tái cấu trúc sản phẩm, đẩy mạnh số hóa và lan tỏa cộng đồng

Thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính của cơ quan Hải quan

(INFOGRAPHICS): Kết quả nổi bật công tác thuế 6 tháng đầu năm 2025
13:30 | 14/07/2025 Infographics

(INFOGRAPHICS): Xuất khẩu 6 tháng đầu năm 2025 bứt phá ấn tượng
09:00 | 12/07/2025 Infographics

(INFORGRAPHICS): 5 nhóm hàng xuất khẩu chục tỷ USD trong nửa đầu năm
09:42 | 11/07/2025 Infographics

(INFORGRAPHICS): Hướng dẫn các kênh nộp thuế điện tử nhanh chóng, tiện lợi
00:00 | 08/07/2025 Infographics

(INFORGRAPHICS): 10 doanh nghiệp niêm yết có vốn hóa lớn nhất tại TP. Hà Nội
09:00 | 08/07/2025 Infographics