Nghĩa vụ của nhà đầu tư nước ngoài khi tham gia thị trường chứng khoán

	Chứng khoán phái sinh giúp giảm các “cú sốc” trên thị trường chứng khoán
	Mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp trong hoạt động đầu tư nước ngoài trên thị trường chứng khoán
	Nhà đầu tư nước ngoài phải đảm bảo không được thao túng giá chứng khoán

Bộ Tài chính quy định cụ thể nghĩa vụ của nhà đầu tư nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam Ảnh: ST

Sửa đổi, bổ sung một số điều khoản

Thông tư 51/2021/TT-BTC hướng dẫn thi hành khoản 6 Điều 138 Nghị định số 155/2020/NĐ-CP của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán, thay thế Thông tư số 123/2015/TT-BTC ngày 18/8/2015 hướng dẫn hoạt động đầu tư nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam.

Thông tư 51/2021/TT-BTC gồm 9 Điều, hướng dẫn về nghĩa vụ của nhà đầu tư nước ngoài, tổ chức cung cấp dịch vụ cho nhà đầu tư nước ngoài và các tổ chức, cá nhân khác có liên quan trong hoạt động đầu tư của nhà đầu tư nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam. Thông tư có kế thừa các quy định về nghĩa vụ của nhà đầu tư nước ngoài, tổ chức, cá nhân cung cấp dịch vụ cho nhà đầu tư nước ngoài và các tổ chức, cá nhân khác có liên quan tại Thông tư 123/2015/TT-BTC trước đây. Đối với các quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngoài, điều kiện, trình tự, thủ tục đầu tư của nhà đầu tư nước ngoài, tổ chức kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam tại Thông tư 123/2015/TT-BTC đã được chuyển lên quy định tại Nghị định số 155/2020/NĐ-CP.

Theo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, để phù hợp với Luật Chứng khoán và phù hợp với thực tiễn, Thông tư 51/2021/TT-BTC có một số sửa đổi, bổ sung. Trước hết, bổ sung đối tượng áp dụng là thành viên bù trừ và tổ chức phát hành chứng chỉ lưu ký tại nước ngoài. Đây là những đối tượng được quy định mới tại Luật Chứng khoán và Nghị định số 155/2020/NĐ-CP và là các tổ chức trực tiếp cung cấp dịch vụ cho nhà đầu tư nước ngoài. Theo đó, bên cạnh nhà đầu tư nước ngoài, nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan, Thông tư 51 quy định thêm đối tượng áp dụng là “Thành viên lưu ký, thành viên bù trừ, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam, tổ chức phát hành chứng chỉ lưu ký tại nước ngoài, tổ chức kinh tế có nhà đầu tư nước ngoài nắm giữ trên 50% vốn điều lệ”.

Về nghĩa vụ cụ thể của nhà đầu tư nước ngoài trong hoạt động đầu tư trên thị trường chứng khoán Việt Nam, Thông tư quy định nhà đầu tư nước ngoài, đại diện giao dịch của nhà đầu tư nước ngoài phải bảo đảm các giao dịch đầu tư trên thị trường chứng khoán Việt Nam và các giao dịch thực hiện bởi người có liên quan, nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan không nhằm mục đích tạo ra cung, cầu giả tạo, thao túng giá chứng khoán và các hành vi giao dịch bị cấm khác theo quy định của pháp luật. Bên cạnh đó, nhà đầu tư nước ngoài, tổ chức phát hành chứng chỉ lưu ký tại nước ngoài thực hiện nghĩa vụ kê khai, nộp và quyết toán thuế, phí, lệ phí, giá dịch vụ liên quan đến hoạt động chứng khoán tại Việt Nam theo quy định của pháp luật Việt Nam.

Cung cấp đầy đủ thông tin về tình trạng sở hữu chứng khoán

Thông tư cũng nêu rõ, Nhà đầu tư nước ngoài, nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan thực hiện nghĩa vụ báo cáo sở hữu, công bố thông tin về các giao dịch chứng khoán theo pháp luật về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán theo nguyên tắc nhà đầu tư nước ngoài tự thực hiện (hoặc chỉ định một trong các đối tượng sau: 1 thành viên lưu ký, 1 công ty chứng khoán, 1 công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; văn phòng đại diện; 1 tổ chức khác hoặc ủy quyền cho 1 cá nhân) thực hiện nghĩa vụ báo cáo sở hữu và công bố thông tin theo quy định của pháp luật về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán...

Liên quan đến nghĩa vụ báo cáo sở hữu, công bố thông tin của nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan, Thông tư 51/2021/TT-BTC đã bổ sung thêm quy định hướng dẫn cập nhật thông tin khi thay đổi số lượng nhà đầu tư nước ngoài trong nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan nhưng không có sự thay đổi về đại diện báo cáo sở hữu, công bố thông tin.

Nhà đầu tư nước ngoài, nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan có trách nhiệm cung cấp đầy đủ thông tin về tình trạng sở hữu chứng khoán của mình để tổ chức được chỉ định hoặc cá nhân được ủy quyền báo cáo sở hữu, công bố thông tin thực hiện đầy đủ nghĩa vụ báo cáo sở hữu, công bố thông tin theo quy định của pháp luật. Nhà đầu tư nước ngoài, nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan thực hiện nghĩa vụ báo cáo sở hữu đồng thời với nghĩa vụ công bố thông tin. Nghĩa vụ báo cáo sở hữu, công bố thông tin thực hiện theo quy định của pháp luật về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán. Tại Thông tư 51/2021/TT-BTC, các mẫu biểu báo cáo của Trung tâm lưu ký chứng khoán, thành viên lưu ký, các tổ chức cung cấp dịch vụ cho nhà đầu tư nước ngoài đã được giản lược, điều chỉnh lại.