Facebook Twitter youtube Tiktok

Kho ngoại quan - Những nguy cơ tiềm ẩn

(HQ Online) - Hoạt động kho ngoại quan (KNQ) là hình thức phổ biến trong thương mại quốc tế. Tại Việt Nam, hoạt động này khá phát triển với nhiều KNQ được thành lập và cấp phép, nhất là tại các vùng kinh tế trọng điểm, một số tỉnh giáp biên giới phía Bắc. Bên cạnh những doanh nghiệp chấp hành pháp luật, vẫn có không ít trường hợp lợi dụng danh nghĩa XNK hàng hóa theo loại hình KNQ để thực hiện hành vi vi phạm, đòi hỏi cơ quan chức năng phải có biện pháp quản lý chặt chẽ, hiệu quả.    
kho ngoai quan nhung nguy co tiem an 118558 Đang khám xét một container nghi chứa hàng cấm tại cảng Hải Phòng
kho ngoai quan nhung nguy co tiem an 118558 Bộ Tài chính chủ trì xây dựng Danh mục hàng hóa không được gửi kho ngoại quan
kho ngoai quan nhung nguy co tiem an 118558 Tạm ngừng tạm nhập, tái xuất, kho ngoại quan đối với thuốc lá điếu và rượu ngoại?

Bài 1: Hàng kho ngoại quan nhưng người nhận trong nội địa

Về mặt nguyên tắc, hàng hóa gửi KNQ sẽ được làm thủ tục nhập theo loại hình KNQ (C11) sau đó được xuất ra nước ngoài. Tuy nhiên, một số vụ việc được lực lượng kiểm soát Hải quan bắt giữ gần đây có thông tin hết sức bất ngờ khi người nhận hàng có địa chỉ ở Hà Nội, Hải Phòng, Hải Dương…

kho ngoai quan nhung nguy co tiem an 118558
Xì gà trong lô hàng xuất xứ từ Đức làm thủ tục C11 do Cục Điều tra chống buôn lậu phối hợp với Chi cục Hải quan cửa khẩu sân bay quốc tế Nội Bài bắt giữ ngày 22/5/2019. Ảnh: T.Bình

Lợi dụng KNQ nhập hàng nghìn kg hàng hóa để gian lận, trốn thuế

Thực hiện kế hoạch công tác năm 2019 trên tuyến hàng không tại sân bay quốc tế Nội Bài, Tổ công tác số 2 thuộc Đội Kiểm soát chống buôn lậu khu vực miền Bắc- Đội 1 (Cục Điều tra chống buôn lậu, Tổng cục Hải quan) phát hiện Công ty TNHH MMI Trading Vina (địa chỉ: Phường Yên Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội) đăng ký mở tờ khai theo loại hình nhập KNQ (C11) cho các mặt hàng tiêu dùng từ châu Âu, châu Á về Việt Nam nhằm mục đích gian lận, trốn thuế, trốn tránh sự kiểm soát của cơ quan chức năng.

Một công chức trực tiếp xử lý vụ việc cho biết: Mặc dù Công ty TNHH MMI Trading Vina mới thành lập tháng 2/2019 nhưng chỉ trong thời gian ngắn (đến cuối tháng 7/2019), với cùng một vận đơn, Công ty này đã mở nhiều tờ khai tại hai chi cục thuộc Cục Hải quan Lạng Sơn. Theo nguồn tin, hàng hóa trong các tờ khai này được mua gom và được Công ty TNHH MMI Trading Vina lợi dụng loại hình nhập khẩu KNQ gian lận, trốn thuế, trốn tránh sự kiểm soát của cơ quan chức năng sau đó đưa vào tiêu thụ nội địa, không tiến hành mở tờ khai xuất khẩu ra nước ngoài theo quy định.

Sau khi củng cố nguồn tin, tổ chức xác minh, Đội 1 tiến hành kiểm tra 12 lô hàng mở theo loại hình C11 của Công ty TNHH MMI Trading Vina. Đáng chú ý, trong 12 lô hàng chỉ có 2 lô khai báo đúng, trong khi có tới 10 lô khai báo không đúng thực tế, với tổng trọng lượng hàng hóa lên đến hàng nghìn kg. Trong đó, hàng hóa có rất nhiều chủng loại hàng tiêu dùng nước ngoài. Đặc biệt, sau khi cơ quan Hải quan khám xét, phát hiện vi phạm và mời đại diện doanh nghiệp đến làm việc nhưng đại diện doanh nghiệp không đến làm việc, không cung cấp các giấy tờ liên quan đến hàng hóa.

Vụ việc đã được Cục Điều tra chống buôn lậu, Tổng cục Hải quan chuyển Cục Hải quan Hà Nội xử lý theo quy định. Theo thông tin mới nhất từ Chi cục Hải quan cửa khẩu sân bay quốc tế Nội Bài đã buộc tái xuất toàn bộ hàng hóa vi phạm tại cửa khẩu nhập và xử phạt vi phạm hành chính.

Khoản 4 Điều 85 Nghị định 08/2015/NĐ-CP đã được sửa đổi bổ sung tại Nghị định 59/2018/NĐ-CP của Chính phủ quy định: “4. Hàng hóa sau đây không được gửi kho ngoại quan: a. Hàng hóa giả mạo nhãn hiệu hoặc tên gọi xuất xứ Việt Nam; b. Hàng hóa gây nguy hiểm cho người hoặc ô nhiễm môi trường; c. Hàng hóa cấm xuất khẩu, cấm nhập khẩu, tạm ngừng xuất khẩu, tạm ngừng nhập khẩu, trừ trường hợp được Thủ tướng Chính phủ cho phép.

Ngoài hàng hóa quy định tại các điểm a, b và c Khoản 4 Điều này, căn cứ tình hình xuất khẩu, nhập khẩu trong từng thời kỳ, Thủ tướng Chính phủ quyết định Danh mục hàng hóa nhập khẩu được gửi kho ngoại quan”.

Bất thường ở những kiện hàng từ Đức

Ngày 22/5/2019, tại khu vực giám sát hải quan của kho hàng NCTS tại khu vực sân bay quốc tế Nội Bài, Đội 1 phối hợp với Chi cục Hải quan cửa khẩu sân bay quốc tế Nội Bài (Cục Hải quan Hà Nội) kiểm tra một lô hàng vận chuyển theo đường hàng không từ Đức về sân bay quốc tế Nội Bài.

Lô hàng do Công ty TNHH Thương mại XNK APT Việt Nam- mã số thuế 4900810300 (trụ sở tại phường Đông Kinh, TP Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn) mở tờ khai hải quan theo loại hình gửi KNQ tại một chi cục thuộc Cục Hải quan Lạng Sơn.

Hàng hóa khai báo gồm 3 mục là: Kem đánh răng hiệu Aktiv, mới 100%; dầu gội Loves loại 350 ml/chai, mới 100%; bộ quần áo nỉ của nam (người lớn) hiệu DIORRO mới 100%.

Tuy nhiên, qua các biện pháp nghiệp vụ, Đội 1 phát hiện dấu hiệu nghi vấn và kịp thời phối hợp, đề nghị Chi cục Hải quan cửa khẩu sân bay quốc tế Nội Bài dừng đưa hàng qua khu vực giám sát hải quan để kiểm tra thực tế 100% lô hàng thuộc tờ khai nêu trên.

Phóng viên Báo Hải quan có mặt trực tiếp tại hiện trường chứng kiến việc kiểm tra của lực lượng Hải quan, nhận thấy trong hàng trăm thùng hàng đóng trong 7 Pallet có rất nhiều hàng hóa không đúng với khai báo hải quan như bếp từ, máy rửa bát, nồi hấp điện tử; các bộ nồi, vào nhiều hàng gia dụng... mang các thương hiệu của Đức. Đáng chú ý, trong lô hàng có nhiều hộp xì gà mang thương hiệu nổi tiếng như Cohiba, Habanos, Magnum. Đặc biệt, phóng viên chứng kiến có nhiều hộp chứa các điếu xì gà dài đến 48,3 cm. Kết quả khám xét cuối cùng cho thấy trong lô hàng có tới 4.402 điếu xì gà, trị giá khoảng 500 triệu đồng. Trong khi thuế Nhập khẩu, thuế Tiêu thụ đặc biệt và thuế Giá trị gia tăng với mặt hàng này lần lượt là 60% (tương đương 300 triệu đồng), 70% (tương đương 560 triệu đồng), 10% (tương đương 136 triệu đồng). Như vậy, nếu trót lọt, chỉ riêng mặt hàng xì gà, Công ty đã trốn thuế khoảng 1 tỷ đồng. Hiện, tang vật đang được cơ quan Hải quan tạm giữ, tiếp tục điều tra, xác minh, xử lý.

Bất thường ở chỗ, hàng hóa làm thủ tục theo loại hình nhập KNQ nhưng phóng viên nhận thấy hầu hết các kiện hàng nhỏ bên trong đều ghi tên người nhận là người Việt Nam có địa chỉ ở nhiều quận, huyện thuộc Hà Nội, Hải Phòng và một số địa phương khác.

Một công chức Đội 1 chia sẻ thêm: Trên từng kiện hàng thuộc 7 Pallet thể hiện đầy đủ tên người gửi ở Đức, tên người mua hàng ở Việt Nam với đủ thông tin (địa chỉ, điện thoại, số tiền phải thanh toán). Công chức Đội 1 đã liên hệ các số điện thoại của người mua hàng được ghi sẵn trên các kiện hàng và hầu hết xác nhận có đặt hàng trên website và được hẹn tuần sau (từ ngày đặt hàng) sẽ nhận được hàng và khi nhận hàng thanh toán tiền trực tiếp cho người giao hàng…

Thêm một thông tin đáng chú ý, khi cơ quan Hải quan tra cứu thông tin trên hệ thống đăng ký doanh nghiệp cho thấy Công ty TNHH Thương mại XNK APT Việt Nam thành lập ngày 16/6/2017, có địa chỉ tại phường Đông Kinh, TP Lạng Sơn. Giám đốc là Nguyễn Xuân Cảnh, với ngành nghề kinh doanh chính là buôn bán thiết bị, linh kiện điện tử. Nhưng khi Đội 1 tổ chức xác minh tại Lạng Sơn theo địa chỉ trên thì không hề tồn tại Công ty TNHH thương mại XNK APT Việt Nam như đăng ký.

Vì sao hàng hóa làm thủ tục theo loại hình KNQ lại có “đầu ra” ở nội địa? Thực tế hoạt động các KNQ hiện nay ra sao? Phóng viên Báo Hải quan sẽ trực tiếp ghi nhận ở một số địa bàn có nhiều KNQ tại khu vực miền Bắc như Quảng Ninh, Lạng Sơn.

Không chỉ nhằm mục đích gian lận, trốn thuế, cơ quan Hải quan còn phát hiện trường hợp doanh nghiệp lợi dụng loại hình KNQ để vận chuyển hàng cấm. Đó là trường hợp Công ty TNHH Giao nhận quốc tế Hòa Bình (có trụ sở tại Hà Nội). Ngày 22/3/2019, Công ty này mở tờ khai theo loại hình nhập KNQ tại một chi cục thuộc Cục Hải quan Lạng Sơn. Hàng hóa khai báo là hạt nhựa PE đã hóa dẻo mới 100%, tổng trọng lượng 16.000 kg. Hàng hóa được vận chuyển về khu vực cảng Hải Phòng.

Tuy nhiên, qua các thông tin nghi vấn, Đội 1 (Cục Điều tra chống buôn lậu) phối hợp với các đơn vị chức năng của Cục Hải quan Hải Phòng đã kiểm tra ngay tại cửa khẩu và phát hiện trong lô hàng chứa hơn 8 tấn vảy tê tê có nguồn gốc châu Phi được ngụy trang trong các bao tải hạt muồng.

Bài 2: Ra khỏi kho ngoại quan, hàng hóa đi đâu.

Nhóm PV

Tin liên quan

Thủ tục xuất nhập khẩu hàng hóa từ kho ngoại quan của doanh nghiệp chế xuất

Thủ tục xuất nhập khẩu hàng hóa từ kho ngoại quan của doanh nghiệp chế xuất

Cục Hải quan trả lời và hướng dẫn Công ty TNHH Nichias Việt Nam về thủ tục XNK hàng hóa từ kho ngoại quan cho DN chế xuất.
Có thể truy cứu trách nhiệm hình sự nếu thanh toán không minh bạch nhằm trốn thuế

Có thể truy cứu trách nhiệm hình sự nếu thanh toán không minh bạch nhằm trốn thuế

Chi cục Thuế khu vực III (Hải Phòng, Quảng Ninh) khuyến cáo, việc sử dụng hình thức thanh toán mập mờ, không minh bạch là hành vi che giấu doanh thu, vi phạm quy định pháp luật thuế, có thể bị chuyển hồ sơ sang cơ quan công an để truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định tại Bộ luật Hình sự.
Giải pháp kho ngoại quan tối ưu chuỗi cung ứng cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Giải pháp kho ngoại quan tối ưu chuỗi cung ứng cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu

(HQ Online) - Ngày 27/11/2024, các đơn vị hàng đầu trong ngành logistics gồm: Công ty CP Tân Cảng Cái Mép, Công ty CP Proship, Công ty CP Logistics Cái Mép và Công ty Yes4ALL đã thực hiện ký kết hợp tác Giải pháp kho ngoại quan – Tối ưu chuỗi cung ứng cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Hải quan khu vực XX hướng dẫn doanh nghiệp quy định về ưu đãi đầu tư

Hải quan khu vực XX hướng dẫn doanh nghiệp quy định về ưu đãi đầu tư

Nhiều nội dung quan trọng về hàng hóa nhập khẩu của đối tượng hưởng ưu đãi đầu tư theo quy định pháp luật về đầu tư đã được Chi cục Hải quan khu vực XX hướng dẫn cho doanh nghiệp.
Nửa đầu năm, quy mô kim ngạch qua Hải quan khu vực V xấp xỉ 100 tỷ đô

Nửa đầu năm, quy mô kim ngạch qua Hải quan khu vực V xấp xỉ 100 tỷ đô

Đến hết tháng 6/2025, Chi cục Hải quan khu vực V đã giải quyết thủ tục cho 783.847 tờ khai, tăng 22% so với cùng kỳ năm trước.
Hải quan khu vực XIV: Đảm bảo duy trì hoạt động thông suốt

Hải quan khu vực XIV: Đảm bảo duy trì hoạt động thông suốt

Câu chuyện sắp xếp, tinh gọn bộ máy là chủ đề đang được quan tâm rất nhiều. Tại các đơn vị hải quan cũng vậy, sau khi tinh gọn, đầu mối đã giảm đi đáng kể, như Chi cục Hải quan khu vực XIV hiện đang phụ trách 5 tỉnh Tây Nguyên.
Hải quan khu vực IV vận hành thông suốt theo mô hình chính quyền địa phương 2 cấp

Hải quan khu vực IV vận hành thông suốt theo mô hình chính quyền địa phương 2 cấp

Chi cục Hải quan khu vực IV đã triển khai các quyết định về công tác cán bộ, tổ chức bộ máy và vận hành thông suốt theo mô hình chính quyền địa phương 2 cấp.
Hải quan khu vực V thu ngân sách đạt 7.547 tỷ đồng

Hải quan khu vực V thu ngân sách đạt 7.547 tỷ đồng

6 tháng đầu năm 2025, Chi cục Hải quan khu vực V thu ngân sách đạt 7.547 tỷ đồng đạt 55% so với chỉ tiêu pháp lệnh (13.800 tỷ đồng) và bằng 114% so với cùng kỳ năm trước.
Hải quan khu vực V công bố quyết định bổ nhiệm lãnh đạo

Hải quan khu vực V công bố quyết định bổ nhiệm lãnh đạo

Ngày 3/7/2025, Chi cục Hải quan khu vực V tổ chức Hội nghị Công bố các quyết định bổ nhiệm lãnh đạo Chi cục và Trưởng phòng, Phó Trưởng phòng, Đội trưởng, Phó Đội trưởng thuộc Chi cục.
Hải quan Cẩm Phả tăng cường các hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp

Hải quan Cẩm Phả tăng cường các hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp

Sự chủ động hỗ trợ của Hải quan cửa khẩu cảng Cẩm Phả (Chi cục Hải quan khu vực VIII) đã mang lại hiệu quả tích cực, góp phần tạo nền tảng pháp lý và điều kiện thực tế thuận lợi cho hoạt động XNK, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí, tránh phát sinh sai phạm.
Hải quan khu vực III tập huấn hướng dẫn sử dụng hệ thống Ecus6

Hải quan khu vực III tập huấn hướng dẫn sử dụng hệ thống Ecus6

Chi cục Hải quan khu vực III vừa tổ chức lớp tập huấn hướng dẫn sử dụng, thực hiện thủ tục hải quan trên hệ thống thông quan điện tử phiên bản 6 (Ecus6) nhằm nâng cao năng lực công chức để đáp ứng yêu cầu công việc trong tình hình mới.
6 tháng đầu năm, Hải quan thu ngân sách đạt 222.749 tỷ đồng

6 tháng đầu năm, Hải quan thu ngân sách đạt 222.749 tỷ đồng

Thống kê từ Cục Hải quan, tính đến ngày 30/6/2025, toàn ngành Hải quan thu nộp NSNN đạt 222.749 tỷ đồng, tăng 10,3% so với cùng kỳ năm 2024.
Hải quan khu vực VIII phát hiện nhiều sai phạm qua "hậu kiểm"

Hải quan khu vực VIII phát hiện nhiều sai phạm qua "hậu kiểm"

6 tháng đầu năm 2025, Đội Phúc tập và Kiểm tra sau thông quan (Chi cục Hải quan khu vực VIII) đã thực hiện 16 cuộc kiểm tra sau thông quan với tỷ lệ phát hiện vi phạm 88% và tổng số thu nộp ngân sách hơn 5,329 tỷ đồng.
Hơn 50.000 tờ khai hải quan trong ngày đầu thực hiện mô hình chính quyền địa phương 2 cấp

Hơn 50.000 tờ khai hải quan trong ngày đầu thực hiện mô hình chính quyền địa phương 2 cấp

Trong ngày đầu hoạt động theo mô hình tổ chức chính quyền địa phương 2 cấp (ngày 1/7/2025), toàn ngành Hải quan đã giải quyết thủ tục cho 50.300 tờ khai.
Hải quan khu vực XVI công bố quyết định bổ nhiệm lãnh đạo cấp phòng, đội

Hải quan khu vực XVI công bố quyết định bổ nhiệm lãnh đạo cấp phòng, đội

Ngày 1/7, Chi cục Hải quan khu vực XVI tổ chức Hội nghị công bố các quyết định điều động, bổ nhiệm Trưởng phòng, Phó Trưởng phòng, Đội trưởng, Phó Đội trưởng và tương đương thuộc Chi cục.
Hải quan khu vực VI ổn định bộ máy theo mô hình mới

Hải quan khu vực VI ổn định bộ máy theo mô hình mới

Ngày 1/7, Chi cục Hải quan khu vực VI tổ chức Hội nghị công bố các quyết định về công tác cán bộ theo quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, cơ cấu tổ chức của đơn vị.
Xem thêm
cong-ty-co-phan-thuong-mai-va-dau-tu-dai-phuc
cong-ty-co-phan-dau-tu-va-phat-trien-lifetech

Tin mới

Giá Đô la Mỹ trong nước tiếp tục biến động ngược chiều với giá thế giới

Giá Đô la Mỹ trong nước tiếp tục biến động ngược chiều với giá thế giới

Cục Thống kê cho biết, tính đến ngày 28/6/2025, chỉ số giá đô la Mỹ trên thị trường quốc tế đạt mức 98,6 điểm, giảm 1,34% so với tháng trước.
Công nghiệp, dịch vụ và tiêu dùng nội địa dẫn dắt tăng trưởng GDP 6 tháng đầu năm 2025

Công nghiệp, dịch vụ và tiêu dùng nội địa dẫn dắt tăng trưởng GDP 6 tháng đầu năm 2025

Theo số liệu mới nhất từ Cục Thống kê (Bộ Tài chính), tổng sản phẩm trong nước (GDP) 6 tháng đầu năm 2025 tăng 7,52% so với cùng kỳ năm trước, ghi nhận mức tăng cao nhất trong cùng kỳ giai đoạn 2011–2025.
Cảnh sát biển quyết liệt phòng, chống tội phạm, vi phạm pháp luật trên biển

Cảnh sát biển quyết liệt phòng, chống tội phạm, vi phạm pháp luật trên biển

Từ đầu năm đến nay, Cảnh sát biển Việt Nam đã triển khai hiệu quả các đợt cao điểm, đấu tranh quyết liệt phòng, chống tội phạm, vi phạm pháp luật.
3 kịch bản tác động của thuế đối ứng của Mỹ đối với xuất khẩu Việt Nam

3 kịch bản tác động của thuế đối ứng của Mỹ đối với xuất khẩu Việt Nam

Cục Thống kê, Bộ Tài chính đã đưa ra 3 kịch bản đánh giá tác động của thuế đối ứng của Mỹ đối với tăng trưởng kinh tế Việt Nam.
Giá vàng trong nước tháng 6/2025 hạ nhiệt, giảm 1,27% so với tháng 5/2025

Giá vàng trong nước tháng 6/2025 hạ nhiệt, giảm 1,27% so với tháng 5/2025

Giá vàng tháng 6/2025 tăng chủ yếu do tác động kết hợp của bất ổn địa chính trị tại khu vực Trung Đông, cùng với lực mua từ ngân hàng Trung ương và các quỹ đầu tư vàng tăng.
(INFORGRAPHICS) - Cơ cấu tổ chức bộ máy mới của ngành Thuế từ ngày 1/7/2025

(INFORGRAPHICS) - Cơ cấu tổ chức bộ máy mới của ngành Thuế từ ngày 1/7/2025

Từ ngày 1/7/2025, cơ cấu tố chức mới của cơ quan thuế bao gồm 34 Thuế tỉnh, thành phố; 350 Thuế cơ sở đồng bộ với mô hình tổ chức chính quyền địa phương 2 cấp.
Bài 3: (LONGFORM): Phân cấp, phân quyền trong quản lý thuế: Tăng hiệu quả, giảm thủ tục vì người dân và doanh nghiệp

Bài 3: (LONGFORM): Phân cấp, phân quyền trong quản lý thuế: Tăng hiệu quả, giảm thủ tục vì người dân và doanh nghiệp

Đó là khẳng định của ông Nguyễn Văn Được, Tổng Giám đốc Công ty TNHH kế toán và tư vấn thuế Trọng Tín với phóng viên Tạp chí Kinh tế - Tài chính khi bàn về vấn đề phân cấp, phân quyền trong công tác quản lý thuế.
(INFOGRAPHICS): Kế hoạch hành động của Cục Thuế để phát triển kinh tế tư nhân

(INFOGRAPHICS): Kế hoạch hành động của Cục Thuế để phát triển kinh tế tư nhân

Triển khai thực hiện các Nghị quyết 68-NQ/TW của Bộ Chính trị, ngành Thuế đã xây dựng kế hoạch hành động để phát triển kinh tế tư nhân
(INFOGRAPHICS): Lưu ý khi làm thủ tục định danh điện tử cho doanh nghiệp, tổ chức

(INFOGRAPHICS): Lưu ý khi làm thủ tục định danh điện tử cho doanh nghiệp, tổ chức

Cơ quan thuế lưu ý một số nội dung nhằm tránh bị từ chối cấp tài khoản định danh điện tử tổ chức do dữ liệu không khớp với dữ liệu tại cơ quan thuế hoặc dữ liệu tại cơ quan đăng ký kinh doanh.
(INFOGRAPHICS): 7 chính sách thuế nổi bật có hiệu lực từ 1/7/2025

(INFOGRAPHICS): 7 chính sách thuế nổi bật có hiệu lực từ 1/7/2025

Từ 1/7, hệ thống chính sách thuế của Việt Nam sẽ bước vào một giai đoạn mới với hàng loạt quy định quan trọng có hiệu lực, tác động sâu rộng đến cả doanh nghiệp và người dân.
Phiên bản di động